澳洲FBA卖家必读：如何搞定GST注册与季度申报？避免10%利润缩水

在我们的 2026深圳发澳大利亚FBA头程全攻略 中，我们提到了澳洲市场虽然竞争小，但合规成本高。其中最让中国卖家头疼的，莫过于 GST (Goods and Services Tax，商品及服务税)。

很多新卖家有这样的疑问：

• “亚马逊不是已经代扣代缴了吗？为什么货代还要我交税？”
• “我只是个小卖家，有必要注册澳洲公司和税号吗？”
• “为什么我的货在海关被卡住了，说货值申报有问题？”

今天，时必达为您拆解澳洲税务的“黑匣子”，教您如何合法地把那 10% 的利润 拿回来。

一、核心概念：进口 GST vs 销售 GST

首先，您必须明白，作为跨境卖家，您面临的是两个环节的税务，它们很容易混淆：

1. 进口 GST (Import GST) —— 发生在海关

当您的货物（库存）进入澳洲边境时，海关会征收 10% 的 GST。

• 征收对象：货物的进口商（Importer of Record）。
• 计算基数：(货值 CIF + 关税 Duty) × 10%。
• 谁来付：通常由货代垫付或卖家支付给海关。

2. 销售 GST (Sales GST) —— 发生在亚马逊

当您的商品在 Amazon.com.au 上卖给消费者时，平台会向买家收取 10% 的 GST。

• 征收对象：澳洲消费者。
• 谁来收：亚马逊平台（对于低价值商品）。

痛点：如果您没有注册 GST，您在海关交了 10% 的进口 GST（成本），然后在销售时亚马逊又扣了 10% 给税务局。您相当于被剥了两层皮！

二、关键分界线：1000 澳币 (LVG 政策)

澳洲税务局 (ATO) 根据货值制定了完全不同的游戏规则。

场景 A：货值 < 1000 AUD (低价值货物 LVG)

这通常适用于自发货 (FBM) 或者是小包裹空派。

• 海关环节：通常免征进口关税和进口 GST。
• 销售环节：亚马逊作为电子交易平台 (EDP)，负责直接向买家收取 10% GST 并上交给 ATO。
• 卖家操作：您不需要做任何事，只要在面单上备注亚马逊的 ABN 号码即可。

场景 B：货值 > 1000 AUD (标准贸易货物)

这适用于绝大多数 FBA 头程海运。因为只要您发几个方（CBM）的货，货值肯定超过 1000 澳币。

• 海关环节：必须缴纳 5% 关税 + 10% 进口 GST。
• 销售环节：亚马逊依然会代扣代缴销售 GST。
• 如何回血？：这就需要您注册 GST 税号。

三、为什么要注册 GST？(Input Tax Credit)

只要您打算长期做 FBA，注册 GST 是必须的。因为只有注册了，您才能申请 Input Tax Credit (进项税抵扣)。

算一笔账： 假设您发了一批货，申报价值 $10,000 AUD。

1. 进口时：您支付给海关 $1,000 的进口 GST。
2. 销售时：您卖了 $20,000，亚马逊代收了 $2,000 的销售 GST 给税局。

• 如果不注册 GST：您的成本增加了 $1,000。这 $1,000 是纯亏损。
• 如果注册了 GST：在季度申报（BAS）时，您可以告诉税局：“嘿，我进口时已经交了 $1,000，请退给我。”税局会把这 $1,000 退还给您，或者抵扣其他税款。

结论：注册 GST = 挽回 10% 的进货成本。

四、如何注册？(ABN 与 GST)

在澳洲，这一套流程比欧洲 VAT 要简单，但也有门槛。

五、时必达的建议：避坑指南

1. 不要为了避税而低报货值 有些卖家为了把货值压到 1000 AUD 以下，故意将 $5000 的货报成 $900。 风险：澳洲海关不仅会查验罚款，还会将您的公司列入黑名单，以后逢货必查。而且，如果海关认定的货值和亚马逊后台的销售价格差距过大，也会触发税务审计。

2. 自有税号清关 (Own ABN Clearance) 很多货代提供“双清包税”服务，使用的是货代自己的税号。这意味着进口 GST 被货代抵扣了（或者货代也没交），您是拿不到这笔退税的。 最佳实践：走“DDP + 自有税号”模式。由时必达负责运输，但使用您的 ABN 进行清关。这样税单（Customs Entry）上的名字是您，您才能合法抵扣。

3. 找靠谱的会计师 澳洲税务申报（BAS）比较繁琐，建议委托专业的澳洲持牌会计师处理。

总结

澳洲市场不是法外之地。GST 合规不是为了应付检查，而是为了实实在在地增加您的净利润。

搞定了税务，下一步就是确保您的货物不会被生物安全局销毁。 您的木箱包装符合要求吗？ 请阅读下一篇：发货去澳洲被退运？详解 ISPM15 熏蒸要求与违禁品清单。