加拿大DDP双清避坑指南：CBSA海关查验红线与GST/HST税务合规解读（2026版）
在北美跨境电商圈，流传着一句话：“做美国看运营，做加拿大看税务。”
很多卖家习惯了美国 $800 USD 的免税额度（De Minimis），以为发加拿大也是一样。结果货到了温哥华，不仅被征收了关税，还被叠加了 5%-15% 不等的销售税（GST/HST），甚至因为“低申报”被 CBSA (加拿大边境服务局) 扣货罚款。
进入 2026 年，随着 CARM (CBSA Assessment and Revenue Management) 系统的全面强制执行，加拿大海关对进口商的数字化监管达到了前所未有的高度。过去那种“随便填个价格就清关”的日子一去不复返了。
作为深圳时必达国际物流的税务合规顾问，今天我要为大家揭开加拿大 DDP（Delivered Duty Paid） 模式背后的税务真相，教你如何合法地省钱，而不是冒着封号的风险去偷税。
第一部分：加拿大独特的“税上税”结构
首先，你必须搞懂你要交什么钱。发货到加拿大，除了运费（参考 2026深圳发加拿大海运价格表），你还需要面对复杂的税费。
加拿大的税由三部分组成：
- Duty (关税)：针对特定品类（如纺织品、鞋类）。中国制造的产品，如果属于衣服类，关税可能高达 18%。
- GST (联邦商品及服务税)：固定 5%。进口时必须缴纳。
- PST/HST (省销售税)：这是最坑的。不同省份税率不同。
2026 年各省进口税率速查表：
| 目的地 | 综合税率 (GST+PST) | 备注 |
|---|---|---|
| 温哥华 (BC省) | 5% (GST) | PST 在进口环节通常不交，销售时交 |
| 多伦多 (ON省) | 13% (HST) | 进口时直接收 13% |
| 蒙特利尔 (QC省) | 5% (GST) | 魁北克省税 QST 另算 |
| 卡尔加里 (AB省) | 5% (GST) | 全加拿大税最低的省 |
时必达策略：这就是为什么我们在 亚马逊加拿大站FBA头程攻略 中建议，如果可能，尽量将进口清关地选在 BC 省 (温哥华) 或 AB 省，这能减少进口时的现金流占用。
第二部分：DDP“包税”的黑幕与风险
市面上很多货代报的“双清包税一口价”，看起来很划算，但其中隐藏着巨大的 IOR (Importer of Record) 风险。
1. 谁是进口商？
- 正规 DDP：使用你自己的加拿大商业号 (BN) 清关。你缴纳的 5% GST，可以在每季度向 CRA（加拿大税务局）申请 ITC (Input Tax Credits) 抵扣。这钱最后是能退回来的！
- 灰色 DDP：货代用他们自己的壳公司作为进口商清关。
- 后果 1：你缴纳的税金，被货代或者壳公司拿去抵扣了，你一分钱都退不回来。
- 后果 2：如果壳公司因为低申报被查封（这在 2026 年很常见），你的货会作为“涉案资产”被海关扣押。
2. 低申报 (Undervaluation) 的代价
CBSA 的 AMPS (行政罚款制度) 非常严厉。 如果你把售价 $100 的产品申报为 $10：
- 初犯：补缴税款 + 罚款 $500 - $2000。
- 重犯：罚款金额为少缴税款的 X 倍，货物直接没收，且你的公司进入 CBSA 黑名单，以后逢货必查。
第三部分：2026 年必须要懂的 CARM 系统
CARM 是加拿大海关推出的全新数字化管理门户。 在 2026 年，所有进口到加拿大的企业（包括非居民进口商 NRI）必须在 CARM 门户上注册。
- 以前：清关行（Broker）帮你搞定一切，你可能连税单长啥样都不知道。
- 现在：你必须授权清关行在 CARM 上操作。你可以在系统里实时看到：
- 每一票货的申报金额。
- 你欠海关多少税。
- 你的信用额度（Financial Security）。
时必达提醒：如果你还没注册 CARM，你的货可能根本无法清关。我们提供免费的 CARM 注册指导服务，确保您的账户合规。
第四部分：如何实现 GST/HST 合规抵扣？
如果你是亚马逊卖家，想把利润最大化，必须走**“自税清关”**路线。
操作流程：
- 注册 BN 号：申请加拿大的 Business Number 和 GST/HST 账户。
- 发货：通过时必达海运/空运发货，提供 BN 号给我们。
- 清关：我们用您的 BN 号向海关申报，您支付税金（或者通过 CARM 直接付给海关）。
- 销售：你在亚马逊上卖货，平台会代收顾客的 GST/HST。
- 申报 (Filing)：每季度/每年做税务申报。
- 应缴税金 = 平台代收的税 - 进口时交的 GST (ITC)。
- 结果：进口时交的那笔钱，合法地抵扣掉了！
第五部分：避坑 Checklist —— 发货前必查
- 原产地标 (Made in China) 加拿大查得比美国还严。每个产品、每个外箱必须有。贴纸容易掉，最好印刷。
- 木质包装 如果你发海卡使用了木托盘，必须有 IPPC 熏蒸章。如果没有，会被退运。具体标准请参考我们将发布的《加拿大包装与熏蒸指南》。
- 发票一致性 给海关的商业发票（Commercial Invoice）上的价格，不要低得离谱。建议申报在售价的 30%-40% 较为安全。
总结
在加拿大，合规不是成本，而是利润的保障。
如果您使用“包税”渠道，虽然省事，但丢掉了 5% 的 GST 抵扣权利，还承担了巨大的货物安全风险。 深圳时必达国际物流，提倡 DDP 自税清关。我们拥有专业的加拿大清关团队，不仅帮您运货，更帮您注册 CARM，教您如何拿回属于您的退税。
不确定您的产品税率是多少？或者想免费办理加拿大 BN 商业号？扫描下方二维码，咨询我们的税务专家。